Як підготуватись до перевірки податкової: покрокова інструкція для ФОПів

Перевірка податкової — це виклик для будь-якого підприємця. Проте, якщо завчасно підготуватись, вона пройде спокійно та без штрафів. Нижче — практична інструкція, яка допоможе ФОПам у 2025 році зустріти перевірку впевнено.

🧾 1. Перевірте свій податковий статус та ризики

Зазвичай податкова служба формує найчастіше перевіряє:

• ФОПів з великими оборотами,
  
• тих, хто довго не подає звітність,
  
• підприємців із численними ЦПД або неоформленими працівниками,
  
• ФОПів, які фігурують у схемах ухилення від податків.

Що зробити:
🔍 Перевірте себе в річному плані-графіку перевірок на сайті ДПС.
📩 Регулярно моніторте електронний кабінет платника податків — там може з’явитися повідомлення про позапланову перевірку.

📁 2. Підготуйте необхідні документи

Під час перевірки податкова має право запросити такі документи:

• Книгу обліку доходів,
  
• платіжні документи (виписки, квитанції, чеки),
  
• первинні документи: акти, накладні, рахунки, договори,
  
• податкові декларації, звіти з ЄСВ, ПДФО, РРО,
  
• документи про наявність та оформлення працівників (трудові договори, повідомлення до ДПС, табелі обліку робочого часу).

Порада:
Зберігайте документи не менше 1095 днів (3 роки) від дати граничної подачі звіту.

💼 3. Перевірте правильність оформлення працівників

Податкова часто перевіряє саме офіційне працевлаштування.
Особливу увагу звертають на:

• повідомлення до ДПС про прийняття на роботу,
  
• договори (трудові або цивільно-правові),
  
• правильність сплати ЄСВ, ПДФО, військового збору,
  
• відповідність посадовим інструкціям.

Що зробити:
📌 Упевніться, що всі працівники оформлені офіційно та у строки.
📌 Не допускайте виплат “у конверті”.

🧮 4. Перевірте правильність обліку доходів

На спрощеній системі важливо правильно враховувати доходи:

• Доходом вважається все, що надійшло на рахунок або в готівці.
  
• Ведіть книгу обліку доходів (в довільній формі).
  
• Не плутайте особисті кошти з підприємницькими.
  

Якщо ви використовуєте РРО або пРРО — усі операції мають бути пробиті по фіскальному чеку.

Порада:
📊 Звірте книги обліку з банківськими виписками та звітністю.

📅 5. Перевірте своєчасність і повноту подачі звітів

Всі звіти повинні бути здані у строки.

Часті помилки:

• пропущені строки подачі,
  
• Неотримання квитанції №2 після подання звітності ;
  
• відсутність звіту з ЄСВ навіть без доходу.

Що зробити:
🗂 Зробіть ревізію поданої звітності в електронному кабінеті.
💡 Зверніться до бухгалтера, якщо є сумніви.

⚖️ 6. Знайте свої права під час перевірки

ФОП має право:

• отримати копію наказу про проведення перевірки,
• не допускати перевірку без відповідного документа,
• оскаржити дії податкової,
• бути присутнім під час перевірки,
• залучити бухгалтера або адвоката.
  

🧘 7. Не панікуйте і дійте відповідально

Якщо ви знаєте свої зобов’язання, ведете облік правильно та зберігаєте документи — перевірка не стане проблемою.

У разі виявлення порушень — ви маєте право подати письмові пояснення, а також оскаржити результати перевірки у ДПС або суді.

📌 Підсумки: чек-лист ФОПа перед перевіркою

✅ Перевірити, чи є в плані перевірок
✅ Підготувати документи: звіти, договори, накладні, виписки
✅ Перевірити оформлення працівників
✅ Перевірити доходи та облік
✅ Переглянути строки подачі звітів і сплати податків
✅ Знати свої права

🧾 Потрібна допомога з підготовкою документів чи консультація перед перевіркою?
Звертайтесь до “Шатило і Партнери” — ми підготуємо все необхідне, перевіримо ваш облік і допоможемо уникнути ризиків.